通过这一个多月的工作，我的业务能力也有了一点点的提高，先自我夸奖下，呵呵，起码认识了凭证，认识了各种发票，认识了资产负债表，利润表，每天都能学到新知识，因为每个会计知识对于我来说都是陌生的，呵呵，起点低，进步就快，要学得东西多。现在外账的凭证基本上我都做过了，在录凭证时，我和张姐一起录，我们现在用的用友T6版软件，站点很多，能同时容纳很多人在线。在同时录凭证时，谁先保存，谁先占用当前凭证号，后保存的自动保存下个号。说说我们做分录的方法，费用类不用多说了，按照费用种类做凭证就行了。材料采购凭证一般是，材料来了，发票也来了，但这个月我们不用这张发票抵扣，在总账上就不做处理，因为是外账，库存本来就不准。到月底供应商来结款，就走在预付账款里。等到下月如果用到这张发票了，就借：原材料；借：进项税；贷方冲预付，如果没有付款就走应付账款里。普通发票的材料，来了票就走入库，不来票就走预付账款。销售凭证做法是，收到钱，借：银行；贷：预收账款，对方要票开票时，借方冲预收，如果没预收，再走应收账款；贷：主营业务收入；贷：销项税。预收贷方数就是欠对方的发票金额。到月底，要做的分录是比较重要的，每月都要做这几个分录。一是增值税分录：

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