第一节 审计管理制度
一、内部审计管理制度
第一条 总则。
为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法。
第二条 审计机构和人员。
1、内部审计机构和人员方案有:
(1)设立审计部,配置若干专职人员。
(2)附属财务部,设专职审计人员。
2、公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计工作人员进行奖励和处罚。
第五条 内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。
第六条 内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第七条 审计对象。
1、公司各职能部门、员工。
2、公司全资子公司、分公司、控股公司。
3、公司参股企业的派驻人员。
4、总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条 内部审计范围。
1、与财务收支有关的经济活动。
2、财务计划的执行和决算。
3、公司资产的使用、管理及保值增值情况。
4、基建工程预、决算的真实合法性。
5、国家财经法律、法规执行情况。
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